Checkliste für den Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist einer der wichtigsten Prozesse für jedes Unternehmen und erfordert eine gut koordinierte Zusammenarbeit unterschiedlicher Abteilungen. Eine Vielzahl von  Aufgaben sind in kürzester Zeit zu erledigen: so müssen alle Belege des Jahres vollständig vorliegen, die Konten mit den Vertragspartnern abgeglichen werden, eine Bestandsaufnahme des Anlagevermögens und des Inventars muss durchgeführt werden, die Geschäftsführung muss über die vorläufigen Jahresergebnisse informiert werden, Steuern müssen berechnet werden, die Buchhaltungs-, Management- und Steuerberichte müssen vorbereitet und vorgelegt werden. Gleichzeitig müssen Sie zukünftige Entwicklungen im Auge behalten, neue Standards und Gesetzesänderungen berücksichtigen und die unternehmensinterne Buchführungsrichtlinien für 2024 aktualisieren.

Wie kann man sicherstellen, dass diese Prozesse zuverlässig und zeitgerecht organisiert werden und Verantwortlichkeiten richtig verteilt werden?

SCHNEIDER GROUP beginnt frühzeitig mit den Vorbereitungen auf den Jahresabschluss. Wir nutzen Checklisten für die Strukturierung von Aufgaben. Jede Checkliste beinhaltet Details, die für die Mitarbeiter der involvierten Abteilungen relevant sind. Für jede Aufgabe gibt es eine Frist und einen Verantwortlichen.

SCHNEIDER GROUP verfolgt einen maßgeschneiderten Ansatz für jeden ihrer Kunden, dabei verbessern wir unsere Vorgehensweise ständig und passen sie flexibel an die Spezifik der Kundenunternehmen an.

Anbei Auszüge einer Checkliste, welche individuell auf jedes Unternehmen angepasst werden sollte.

Verfügbarkeit der Mitarbeiter

• Planung bzgl. abwesender Mitarbeiter (einschließlich des Generaldirektors), insbesondere zur Freigabeberechtigung für Zahlungen, Löhne, Warenannahme und Versand, Inventur, Abschreibungen etc.
• Arbeiten an gesetzlichen Feiertagen
• Liste der Mitarbeiter, die zuständige Mitarbeiter in unvorhergesehenen Situationen ersetzen oder unterstützen können 

 

Kontenabgleich

• Plan und Umsetzung für den Kontenabgleich mit Vertragspartnern und verbundenen Unternehmen
• Überprüfung der ausstehenden Forderungen und nächste Schritte

Fristen

• Termine für Jahresendzahlungen, Gehaltszahlungen, Annahme der Abschlussdokumente, Bildung von Rücklagen
• Termine für die letzten Lagertransaktionen im Buchhaltungszeitraum (z.B. Warenannahme/Warenversand, Transporte und Umbuchungen innerhalb des Lagers, Abschreibungen)  
• Termine für die abschließende Annahme der Belege von Kunden und Lieferanten unter Berücksichtigung der Zustellungsfristen für Dokumente  
• Abstimmung von Terminen und Details der Inventur (z.B. Standorte, Verfahren, Teilnehmer, Bestände etc.)

Buchhaltung

• Prüfung der Notwendigkeit zur Erstellung von Rückstellungen weiteren Verpflichtungen  
• Vorläufige Berechnung der Steuern und des Finanzergebnissen
• Prüfung der rechtlichen Anforderungen an das Nettovermögen
• Festlegung der Termine und des Umfangs interner und externer Wirtschaftsprüfungen