Checkliste für den Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist einer der wichtigsten Prozesse für jedes Unternehmen und erfordert eine gut koordinierte Zusammenarbeit unterschiedlicher Abteilungen. Eine Vielzahl von Aufgaben ist in kürzester Zeit zu erledigen. Gleichzeitig müssen Sie zukünftige Entwicklungen im Auge behalten sowie neue Standards und Gesetzesänderungen berücksichtigen.

Wie kann man sicherstellen, dass wichtige Aufgaben zuverlässig und zeitgerecht erledigt und Verantwortlichkeiten richtig verteilt werden?

SCHNEIDER GROUP beginnt mit den Vorbereitungen darauf bereits im Oktober und praktiziert den vorzeitigen Jahresabschluss.

Wir nutzen Checklisten für die Strukturierung von Aufgaben. Jede Checkliste beinhaltet Details, die für die Mitarbeiter der involvierten Abteilungen relevant sind. Für jede Aufgabe gibt es eine Frist und einen Verantwortlichen. SCHNEIDER GROUP verfolgt einen maßgeschneiderten Ansatz für jeden ihrer Kunden, während wir unsere Checklisten ständig verbessern und sie flexibel an die Spezifik der Kundenunternehmen anpassen.

Anbei die wichtigsten Bestandtele einer Checkliste, welche für Ihr Unternehmen genutzt werden können.

◼ Gesetzesänderungen

◻ Analyse steuerrechtlicher Änderungen, deren Relevanz für das Unternehmen und der notwendigen frühzeitigen Maßnahmen zur Sicherstellung eines reibungslosen Ablaufs der Geschäftsprozesse
! Wegen der Änderungen des Umsatzsteuersatzes im Jahr 2026 sind die Bedingungen der bestehenden Verträge im Voraus zu prüfen und gegebenenfalls zusätzliche Vereinbarungen auszuhandeln und zu unterzeichnen.
◻ Analyse gesetzlicher Änderungen in der Rechnungslegung, Aktualisierung der Buchhaltungsrichtlinien, zeitnahe Anpassung der Managementberichte
◻ Prüfung der Bereitschaft des ERP-Systems für Gesetzesänderungen  

◼ Verfügbarkeit der Mitarbeiter

◻ Planung bzgl. abwesender Mitarbeiter (einschließlich des Generaldirektors), insbesondere zur Freigabeberechtigung für Zahlungen, Löhne, Warenannahme und Versand, Inventur, Abschreibungen etc.
◻ Arbeiten an gesetzlichen Feiertagen
◻ Liste der Mitarbeiter, die zuständige Mitarbeiter in unvorhergesehenen Situationen ersetzen oder unterstützen können

◼ Wichtige Fristen

◻ Termine für Jahresendzahlungen, Gehaltszahlungen, Annahme der Abschlussdokumente, Bildung von Rücklagen
◻ Termine für die letzten Lagertransaktionen im Buchhaltungszeitraum (z.B. Warenannahme/Warenversand, Transporte und Umbuchungen innerhalb des Lagers, Abschreibungen)
◻ Abstimmung von Terminen und Details der Inventur (z.B. Standorte, Verfahren, Teilnehmer, Bestände: Fertigwaren, Vorräte, Barmittel, Anlagevermögen etc.)
◻ Termine für die abschließende Annahme der Belege von Kunden und Lieferanten unter Berücksichtigung der Zustellungsfristen für Dokumente
◻ Festlegung der Termine und des Umfangs interner und externer Wirtschaftsprüfungen

◼ Kontenabgleich

◻ Plan und Umsetzung für den Kontenabgleich mit Vertragspartnern, verbundenen Unternehmen und Behörden
◻ Überprüfung der ausstehenden Forderungen und nächste Schritte
◻ Abgleich von Buchhaltungsdaten für Verträge mit ausländischen Gegenparteien mit Nachweisdokumenten der Währungskontrolle in Banken

◼ Buchhaltung

◻ Prüfung des Bedarfs an geschätzten Verbindlichkeiten und Rückstellungen
◻ Vorläufige Berechnung der Steuern und des Finanzergebnisses
◻ Prüfung der rechtlichen Anforderungen an das Nettovermögen