Ограничения на зачисление средств в ЕС: новые правила для валютных резидентов РФ

Начиная с 31 декабря 2024 года вводятся ограничения на зачисление денежных средств на банковские счета физических лиц - валютных резидентов РФ, открытых в странах ЕС.

31 декабря 2024 года вступил в силу Приказ ФНС России от 30.10.2024 г. № ЕД-7-17/916@ «Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией». В новой редакции Приказа страны ЕС исключены из перечня стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

В связи с прекращением обмена финансовой информацией с ЕС, с 31 декабря 2024 г. вводятся ограничения на зачисление денежных средств от нерезидентов на счета валютных резидентов РФ, открытых в странах ЕС. Теперь зачисление средств допускается только по ограниченному перечню оснований (зачисление суммы процентов на остаток средств на таких счетах, внесение наличных денежных средств на счёт, зачисление заработной платы на счёт по трудовому договору, предусматривающему исполнение физическим лицом своих трудовых обязанностей за пределами России, зачисления социального характера, в т.ч. пенсий, стипендий и др.), предусмотренных ст. 12 Федерального Закона № 173. Иные зачисления, не указанные в ст. 12, запрещены: зачисление дохода в виде дивидендов по ценным бумагам, процентов по займам и кредитам, дохода от реализации (погашения) ценных бумаг и др.

Кроме того, физические лица – валютные резиденты РФ, имеющие счета в банках на территории ЕС, будут обязаны предоставлять ежегодные отчёты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам), открытым в банках, расположенных на территории государств - членов ЕС, вне зависимости от суммы зачислений, списаний или остатка денежных средств на данных счетах.

Справочно

Валютными резидентами РФ признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Риски для клиентов:

За выполнение операций, не перечисленных в списке разрешённых, будет применяться административная ответственность – штраф на граждан в размере от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции (п.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

При этом административная ответственность не будет применяться, если резидент в течение 45 дней переведёт денежные средства со своего иностранного счёта в банке ЕС на банковский счёт, открытый в России.

Несоблюдение установленного порядка предоставления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории России, влечёт наложение административного штрафа в размере от 2 до 3 тыс. руб. (повторное нарушение – штраф в размере 20 тыс. руб.)