Чек-лист для закрытия финансового года

Закрытие   года – один из важнейших процессов для любой компании, требующий координации и слаженной совместной работы разных отделов. Необходимо осуществить множество задач в кратчайшие сроки: получить все первичные документы, свериться с контрагентами, провести инвентаризацию основных средств и товарно-материальных ценностей, сообщить руководству предварительные итоги года, рассчитать налоги, подготовить и предоставить бухгалтерскую, управленческую и налоговую отчетность.

Одновременно нужно подумать о будущем, разобраться в новых стандартах и законодательных изменениях, обновить учетную политику на следующий год.

Как не упустить важное и успеть сделать все вовремя, правильно распределив время сотрудников?

SCHNEIDER GROUP начинает подготовку к закрытию года уже в ноябре. Мы используем чек-листы как основу для структурирования задач. Чек-лист подразумевает детализацию на уровне, достаточном для понимания сотрудниками вовлеченных отделов; каждая задача имеет срок исполнения и ответственного. Ко всем клиентам SCHNEIDER GROUP осуществляется индивидуальный подход – от требования раннего закрытия до разветвленной сети складов, где необходимо провести инвентаризацию. Мы постоянно совершенствуем и гибко адаптируем свой подход к специфике клиента. Спешим поделиться с вами информацией о базовых элементах, которые могут быть в вашем финансовом чек-листе.

Доступность сотрудников

• Информация об отсутствующих сотрудниках (включая Генерального директора), в особенности имеющих право подписи платежей, заработной платы, приемки-отгрузки, инвентаризации, списаний и т.д.
• График работы в дни государственных праздников при необходимости
• Список сотрудников, которые могут заменить или поддержать ключевых сотрудников в случае непредвиденных ситуаций

Важные сроки

• Даты завершающих год платежей, выплаты заработной платы, приёмки закрывающих документов, начисления резервов
• Даты последних в периоде складских операций (приемки / отгрузки, внутрискладских перемещений, списаний)
• Согласование дат и деталей инвентаризации (локации, методы, участники, объекты подсчета: готовая продукция, запасы, наличные денежные средства, основные средства)
• Даты получения первичной документации от покупателей и поставщиков с учетом сроков доставки документов
• Определение дат и масштабов внутреннего и внешнего аудитов

Сверки

• План и формы сверки с контрагентами, аффилированными компаниями и государственными органами
• Анализ дебиторской и кредиторской задолженности и работа с ней

Бухгалтерские операции

• Анализ необходимости оценочных обязательств и резервов
• Предварительный расчет налогов и финансового результата
• Проверка требований законодательства к чистым активам