Internal_control

Минимизируем потенциальные штрафы – аудит компании

Проблема

Наш клиент – группа компаний – импортирует в Россию для дальнейшего сбыта товар со своего дрожжевого завода, находящегося на территории СНГ. Развитие бизнеса на обширной географической территории и трудности в соблюдении налоговых требований разных стран увеличивали риск чрезмерного налогового бремени и затрудняли определение убытков. Новый главный бухгалтер столкнулся с серьезными проблемами, связанными с налоговыми рисками, и поручил SCHNEIDER GROUP провести налоговую и бухгалтерскую проверку всей структуры бизнеса и отдельных договоров.

Решение

Компания применяла упрощенную систему налогообложения, действующую для малых и средних предприятий, но не была зарегистрирована в этой категории. Эксперты SCHNEIDER GROUP проверили налоговые требования, применяемые к группе компаний, чтобы удостовериться в том, что им соответствуют ставки налогов, налоговые резервы и политика в отношении отложенных налоговых активов и обязательств. .

В ходе проверки возникли замечания, касающиеся учета производственных расходов в качестве разграничительных статей и расходов на амортизацию в качестве основных средств. Эксперты SCHNEIDER GROUP также оценили обоснованность решений о кредитных и оценочных обязательствах. После выявленных расхождений с фактическими принципами бухгалтерского и налогового учета было обнаружено и оценено занижение расходов в анализируемом периоде, а также налоговые риски в местной валюте. SCHNEIDER GROUP также установила, что для компании клиента действуют нормативы утилизации отходов и он должен платить экологический сбор и сдавать соответствующую отчетность. В дополнение к названным выше пунктам было установлено, что компания является налоговым агентом и, следовательно, обязана сдавать отчет о начисленных и удержанных налогах на суммы, уплаченные иностранным дочерним фирмам, а также удерживать и уплачивать такие налоги, за исключением тех случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.

Параллельно SCHNEIDER GROUP провела проверку контролируемых сделок согласно требованиям валютного контроля и внесла некоторые предложения по оптимизации. Компания-клиент осуществляла выплаты займа и процентов третьим лицам, а также сделки по импорту и продаже услуг. Поскольку такие операции относятся к разряду контролируемых, по ним необходимо было сдавать отчетность в налоговые органы. В ходе проверки документов обнаружилось отсутствие сертификата налогового резидентства, а также подтверждение права на получение дохода. Кроме того, эксперты SCHNEIDER GROUP провели анализ соблюдения клиентом норм трудового права и требований к защите персональных данных. Компании было рекомендовано разработать внутреннюю политику и процедуры в этой сфере.

Результат

Некоторые недостатки, выявленные в ходе проверки, а также необходимость систематического подхода к управлению рисками в сфере финансов, налогообложения и комплаенс послужили причиной создания более надежной системы контроля бухгалтерской и налоговой отчетности компании. Анализ, проведенный SCHNEIDER GROUP, выявил риск потенциальных штрафов и пеней: от 100 000 до 120 000 рублей для должностных лиц и от 300 000 до 450 000 рублей для юридических лиц.

Контактное лицо

Екатерина Кваскова
Директор по финансам и внутреннему контролю
+7 / 495 / 956 55 57
Наталья Доброва
Руководитель проектов внутреннего контроля
+7 / 495 / 956 55 57

Другие истории успеха