Risikoprüfung bei der Übertragung der Buchhaltung von Russland nach Polen
Land:Russland
Kunde
Herausforderung
Zur Optimierung seiner internen Prozesse plante der Kunde, die Buchhaltung aus Russland teilweise in ein Shared Service Center in Polen zu verlagern. Es war notwendig, die Risiken, die sich aus einer solchen Verlagerung ergeben, einschließlich der Risiken im Hinblick auf die russischen (152-FZ) und europäischen (DSGVO) Gesetze zum Schutz personenbezogener Daten, sowie die Risiken der Verletzung des Steuer-, Währungs- und Arbeitsrechts zu bewerten.
Lösung
Die Berater der SCHNEIDER GROUP analysierten die Risiken, die sich aus der grenzüberschreitenden Übermittlung personenbezogener Daten und dem Zugriff darauf durch Dritte ergeben (ein Shared Service Center als ein separates Unternehmen); identifizierten die Risiken, die mit der Änderung der Prozesse der Finanzabteilung und der Übertragung der Buchhaltung nach russischen Standards an Spezialisten verbunden sind, die mit den russischen Gesetzen nicht ausreichend vertraut sind.
Ergebnis
Als Ergebnis der Analyse wurde ein Bericht erstellt, der mögliche Risiken und Mängel in Prozessen, Dokumentation und Kontrollverfahren beschrieb. Es wurden Empfehlungen zur Neustrukturierung interner Richtlinien und Genehmigungsmatrizen im Unternehmen und zur Änderung des Schemas des Dokumentenverkehrs entwickelt. Da die Verlagerung der Buchhaltung in ein anderes Land den Hauptbuchhalter nicht von der allgemeinen Verantwortung für die Buchhaltung im Unternehmen und den Generaldirektor nicht von der Verantwortung für die Befolgung von Gesetzen entbunden hat, wurde auf Anfrage des Kunden ein zusätzlicher Bericht erstellt, in dem die persönlichen Risiken der zuständigen Mitarbeiter im Hinblick auf die geplanten Änderungen in der Arbeit der Finanzabteilung beschrieben wurden.