Россия | Изменения в валютном контроле: как это отразится на Вас и что необходимо предпринять

Каждая компания, осуществляющая внешнеторговые операции, сталкивается с предоставлением документов по валютному контролю. Законодательство в данной сфере является достаточно строгим и грозит значительными штрафами и санкциями.

В ближайшее время в силу вступают изменения в законах о валютном регулировании, направленные с одной стороны, на либерализацию требований и снижение нагрузки на юридических лиц, а с другой — на внедрение дополнительных мер контроля за операциями с нерезидентами.

Изменения вступают в силу с 1 марта 2018 г.  и с 14 мая 2018 г. (в части изменений законодательства о репатриации валютной выручки).

Следующие изменения направлены на упрощение процедур валютного контроля

  • Отменен паспорт сделки – теперь на учет в банке ставится сам контракт, которому присваивается уникальный идентификационный номер
  • Отменена Справка о валютных операциях – для зачисления или списания валюты компания должна предоставить в банк подтверждающие документы и/или информацию
  • Увеличены лимиты для определенных видов контрактов, в случае превышения которых договор необходимо ставить на учет: для импортных и кредитных договоров лимит повышен до 3 миллионов рублей, для экспортных контрактов – до 6 миллионов рублей (ранее лимит был единым – в размере 50 000 долларов США)
  • Для экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов — в течение одного рабочего дня
  • Для договоров, сумма обязательств по которым не превышает 200 000 руб., зачисление или списание валюты подтверждается предоставлением в банк информации о коде вида валютной операции

Другие изменения внесены для усиления контроля за репатриацией выручки по внешнеторговым контрактам

  • Договоры обязательно должны предусматривать сроки исполнения сторонами обязательств, иначе банк откажет в постановке контракта на учет и в проведении валютных операций
  • Предусматривается отдельная административная ответственность должностных лиц за нарушение порядка репатриации денежных средств. Отметим, что штрафные санкции по данному нарушению и сейчас высоки
  • Банки обязаны предоставлять информацию и документацию валютного контроля по всем случаям нарушения валютного законодательства надзорным органам (налоговой инспекции) три раза в месяц

Компания SCHNEIDER GROUP в своей деятельности регулярно предоставляет документы по валютному контролю в банк, а также взаимодействует с налоговыми органами по вопросам валютного контроля и внешнеторговых операций.

Нами отмечены следующие тенденции в отношении проверок налоговыми органами:

  • За 2017 год увеличилось количество требований от налоговых органов о предоставлении договоров, актов выполненных работ и соответствующей документации валютного контроля
  • В требованиях запрашивается документация по конкретным сделкам и операциям – такую детальную информацию налоговые органы получают напрямую от банков

Что необходимо предпринять

С учетом грядущих изменений законодательства и усиления контроля за валютными операциями и предоставлением документации по валютному контролю мы рекомендуем:

  • Разработать внутренние процедуры для того, чтобы обеспечить соблюдение валютного законодательства (если эта область не является частью договора на оказание бухгалтерских услуг)
  • Контролировать условия и сроки исполнения обязательств по договорам и даты актов выполненных работ, а также принимать превентивные меры для избегания нарушений валютного законодательства (например, своевременное подписание дополнительных соглашений к договорам и внесение изменений в документы валютного контроля)
  • Уделять особое внимание запросам ответственных бухгалтеров о своевременном предоставлении подписанных договоров, дополнительных соглашений, актов выполненных работ (оказанных услуг)
  • Проверить содержание действующих внешнеторговых контрактов на предмет соответствия требованиям законодательства о валютном контроле и репатриации валютной выручки
  • Рассмотреть необходимость внесения изменений в сроки исполнения обязательств по контракту, чтобы избежать рисков нарушения законодательства о репатриации валютной выручки

Мы напоминаем Вам, что за нарушения требований валютного законодательства предусмотрены высокие штрафные санкции, в отношении как юридических, так и должностных лиц. Мы также готовы предоставить Вам более детальную информацию о последствиях нарушений по Вашему запросу и на наших мероприятиях.

Наша компания оказывает услуги по проверке полноты, корректности и своевременности предоставления документации по валютному контролю, а также по анализу договоров и связанной документации на предмет соответствия валютному законодательству.

Если вы заинтересованы в этих услугах, пожалуйста, обратитесь к вашему контактному лицу в SCHNEIDER GROUP или к нашим специалистам по внутреннему контролю.

Свяжитесь с нами

Екатерина Кваскова
Директор по финансам и внутреннему контролю
+7 / 495 / 956 55 57
Дарья Шелкова
Заместитель финансового директора
+7 / 495 / 956 55 57
Ольга Масцевая
Заместитель финансового директора
+7 (812) 458 58 00
X
X
X